So bereiten Unternehmer ihre Pensionierung richtig vor
64/65 ist eine wichtige Altersgrenze, um Steuern und Pensionskasse zu optimieren – auch für Unternehmerinnen und Unternehmer, die darüber hinaus weiterarbeiten. – Ein Beitrag von Roger Hofstetter, Leiter Unternehmensnachfolge, in den VZ-News, den wir mit freundlicher Genehmigung des VZ VermögensZentrums publizieren.
«Unternehmer werden nicht pensioniert – genauso wenig, wie Künstler aufhören, kreativ zu sein.» Viele Inhaberinnen und Inhaber denken so. Sie wollen sich nicht mit 64 bzw. 65 zurückziehen, sondern ihre Firma so lange wie möglich weiterführen. Das ordentliche Rentenalter ist jedoch auch für sie wichtig, weil alle Sozialversicherungen darauf ausgerichtet sind. Eine ganze Reihe von Fristen und Einschränkungen sind mit dieser Altersgrenze verknüpft, und auch bei steuerlichen Fragen ist sie relevant.
Die folgenden Anregungen zeigen, wie man alles Wichtige rechtzeitig in die Wege leitet.
1. Finanzen planen
Viele Inhaberinnen und Inhaber müssen nach dem Verkauf der Firma von ihrem Vermögen leben:
- So einen Vermögensverzehr muss man lange im Voraus planen. Ein solider Finanzplan zeigt, wie sich Ausgaben, Einnahmen und Vermögen entwickeln, und ob das Vermögen ausreicht, um den gewohnten Lebensstandard zu halten.
- Mit dem Plan wird auch klar, ab welchem Alter die Pensionierung finanzierbar ist, welchen Erlös der Verkauf einbringen muss und ob man seinen Nachfolgern Darlehen gewähren kann.
2. Steuern optimieren
Unternehmer sollten rechtzeitig prüfen, wie sie Steuern sparen können:
- Es kann sich lohnen, mehr Lohn und weniger Dividende zu beziehen, denn so fällt die Steuerbelastung oft tiefer aus.
- fUm Privat- und Geschäftsvermögen steueroptimiert zu trennen, sind Einkäufe in die Pensionskasse besonders attraktiv. Für das bestmögliche Ergebnis muss man sie aber auf die anderen Massnahmen abstimmen und alle Sperrfristen im Griff haben.
- Viele Inhaber von Einzel- und Personengesellschaften versäumen es, eine zweite Säule aufzubauen, oder ihre zweite Säule ist ungenügend. Und auch die meisten Inhaber von Kapitalgesellschaften nutzen den gesetzlichen Spielraum nicht aus, den die zweite Säule bietet.
3. PK ausbauen
Auch wer sein Einkaufspotenzial ausgeschöpft hat, kann unter Umständen Raum für zusätzliche Einkäufe schaffen:
- Es lohnt sich, möglichst früh eine Kadervorsorge einzuführen (1e-Plan). Damit kann das Einkaufspotenzial oft um mehrere Hunderttausend Franken steigen.
- Kombiniert mit höheren Lohnbezügen steigen damit in vielen Fällen auch die zulässigen Sparbeiträge. Und das schafft zusätzlichen Spielraum, um die Steuerlast zu senken.
4. Bewerten lassen
Beim Verkauf der Firma rächt es sich, wenn man den Wert überschätzt:
- Seine Firma sollte man von einer erfahrenen Fachperson bewerten lassen. Erst wenn jede Bilanzposition bereinigt ist, kennt man die stillen Reserven und die latenten Steuern darauf.
- Auf der Basis der Bewertung sind die nicht betriebsnotwendigen Mittel sichtbar, die dann steueroptimiert ins Privatvermögen überführt werden müssen.